作为国民经济重要组成部分的中小企业，在发展中时常会遭遇融资难题。由于各种原因，导致不少中小企业的财务报表不规范，使得银行在传统贷款审批过程中，无法为其发放贷款。而生产贸易型中小企业更是求“资”若渴。业内专业人士告诉记者，为了满足生产贸易型中小企业融资需要，各家银行已经加大保理业务的推出，加快了生产贸易型中小企业的资金周转，减轻了其财务压力

　　记者 王睿　

　　在市场经济条件下企业的竞争，使得众多生产型企业为保持竞争优势，而需要广泛采取赊销的方式进行销售。但是，东西卖不出去，企业的日子就难过。东西卖出去了，钱却拿不到，销售收入增多，却只是应收款的增加，企业的日子照样难过。应收款治理一直是困扰生产贸易型中小企业财务治理的一个难题。

　　对此，广发上海分行相关专家指出，由于现阶段国内贸易市场已形成了明显的买方市场，结算手段相对贫乏，卖方要控制收款风险，主观上不愿意赊账销售，但这又不符合买方利益。为了满足客户的迫切需要，许多中资银行借鉴国际保理的基本操作方式，先后开办了国内保理业务。“加快推进国内保理业务的发展，就能解决生产贸易型中小企业的‘燃眉之急’。”

　　债权转让

　　何为保理业务呢？广发上海分行相关专家指出，保理(Fac-toring)，即保付代理的简称。“以广发行为例，国内保理业务是指销售模式为赊销的企业(卖方)与广东发展银行签订应收账款转让协议，将现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款，转让给广东发展银行，由该银行为其提供集融资、销售分户账治理及应收账款催收等业务于一体的综合性金融服务。”该人士指出，该业务不再是传统意义上信贷业务，没有担保和抵押，是建立在信用基础上的债权的转让和买卖。贸易企业凭其对交易对手的应收账款，即可向广发行申请办理票据融资。该业务同时涉及买卖两端企业，兼顾买方信用及卖方的回购能力。

　　据悉，目前大多数银行推出的保理业务，主要包括“回购型国内保理业务”和“无追索权国内保理业务”等。据该专家介绍，所谓“回购型国内保理业务”，就是指卖方申请由银行买断其与买方因商品销售产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担担保责任或承担回购该应收账款的责任的业务。“而卖方申请由银行买断其与买方因商品销售产生的应收账款，在买方不履行付款义务时，银行根据保理合同，只向买方追索的业务，就是‘无追索权国内保理业务’。”该人士如此表示。

　　益处多多

　　据悉，国内保理业务对于申请企业来讲，不仅带来融资的便利，而且还具有改善企业财务指标，降低财务风险，促进企业销售，加速资金周转等多项功能。“因此对于那些缺乏固定资产、保证人等传统担保资源的中小企业来讲，其简便易行的融资功能显得尤为重要。”广发上海分行相关专家指出，中小企业通过与银行做无追索权保理业务，能够缩短流动资金占用时间，提高资金利用率。此外，还免除了供货商在销售过程中账款被拖欠的风险，尽可能降低因购货商破产无支付能力而产生的坏账损失，减轻供货商对应收账款的治理和债务催收压力，优化了企业财务报表。因此，国内保理业务不仅在相当程度上帮助企业解决了赊销金额增长过快所带来的后顾之忧，还使得中小企业可以合理地在市场拓展中“攻城略地”。

　　该专家向记者叙述了这样一个案例：有个生产瓜子的工厂老板找到该行，告诉相关人士，他们厂生产的瓜子赊销给一些代理商和超市，货款被人拖欠了好长时间，累计金额高达千万元。由于缺少流动资金，该瓜子厂已处于资金十分紧张状态。而据广发行了解，该厂每年的销售金额高达亿元左右，而且工厂的发展相当稳定。鉴于这种情况，该行立即为该厂发放了2000万元的保理业务贷款，极大地缓解了资金链的紧张状况。

　　申请条件

　　该专家指出，并不是所有的生产贸易型中小企业都能申请到保理业务。由于开展保理业务有一定的风险，银行一般会要求申请保理的卖方企业及其的应收账款等，应符合一定的条件。

　　据记者了解，申办保理业务的企业(卖方)应具备8个条件：具备企业法人资格；无不良信用记录；产品质量稳定，标准化程度高，易于保管，市场前景较好；前两个会计年度经营正常；财务状况良好，现金流量无异常；与买方有较长期的合作关系，长期有一定金额、真实、合法、无权利瑕疵的应收账款；具备完善的应收账款治理体系；与买方采用赊销方式进行商品交易。

　　而申办保理业务的应收账款应具备5个条件：具备合法真实的赊销贸易背景；卖方已履行了对应商务合同项下的交货义务，并能够提供相应证实；卖方对申请保理的应收账款未设定任何形式的担保，无权利瑕疵；商务合同价款支付方式应以人民币表示；债权凭证完整。